专科著作丨从相信角度谈高净值家庭或企业家怎样收尾钞票传承

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特别声明:本文转载于北京市京师(长沙)讼师事务所

本文作家: 吴林强讼师

内容纲领：我国领有千万东谈主民币家庭净资产的“高净值家庭”数目达211万户，其中以降生于50—70年代的企业家和金领为主，其领有股权、不动产、有价证券、现款等广阔钞票正迟缓传承给下一代，怎样使钞票获取保值升值，以及怎样对钞票进行风险驻防并安全可靠的传承给下一代，这对于高净值东谈主群来说至关抨击。本文将销毁我国相信轨制及执行，进展高净值家庭或企业家不错将财产拜托给专科的相信公司确立眷属相信或家庭处事相信，酿成孤立于个东谈主财产的相信财产，幸免因企业或个东谈主出现风险而影响钞票的安全。拜托东谈主还不错字据我方的意愿定制相信合同的内容，包括受益东谈主的选拔、财产管制、资产配置、财产分派等，这么不错确保钞票梗概按照我方的意愿进行保护管制及代际传承，幸免出现股权纷争或者因财产分派不均而导致钞票受损。

关节词：高净值家庭、企业家、眷属相信、钞票传承、风险艰涩、税务优化。

1我国高净值家庭概况

《胡润商酌院》商酌结果浮现，2023年中国领有600万东谈主民币家庭净资产的“肥饶家庭”数目达到518万户，其中领有600万东谈主民币可投资资产的“肥饶家庭”数目达到186万户 ；领有千万东谈主民币家庭净资产的“高净值家庭”数目达到211万户，其中领有千万东谈主民币可投资资产的“高净值家庭”数目达111万户 ；领有亿元东谈主民币家庭净资产的“超高净值家庭”数目达到13.8万户，其中领有亿元东谈主民币可投资资产的“超高净值家庭”数目达到8.2万户；领有3000万好意思金的“海外超高净值家庭”数目达到9.2万户，其中领有3000万好意思金可投资资产的“海外超高净值家庭”数目达到5.8万户。千万东谈主民币资产“高净值家庭”主要由企业家、金领、不动产投资者及职业股民组成，其中：

（一）企业家占比52%。企业资产占其总钞票的54%，他们平均领有320万元的现款及有价证券，以及价值 560 万元以上的房产。

（二）金领占比30%。金领主要包括大型企业集团、跨国公司的高层东谈主士，他们领有公司股份、高额年薪、分成等来保证领路的高收入，他们钞票中现款及有价证券部分占据六成以上，平均领有价值780万元以上的房产。

（三）不动产投资者占比8%。不动产投资者主要指投资房地产、领稀有套房产的钞票东谈主士，投资性房产占据他们总钞票50%以上，平均价值跳跃1,100万元，现款及有价证券占比则低于10%。

（四）职业股民占比10%。职业股民是从事股票、期货等金融投资的专科东谈主士，现款及有价证券占其总钞票七成以上，平均领有价值670万元以上的房产。

字据国度统计局发布的数据，2021年我国的耗损东谈主数1014万东谈主，初次打破了1000万大关，标明我国每天有跳跃2.7万东谈主离世，即每3秒钟有一个人命走向了止境。柴米油盐是东谈主类无法不服的当然国法，来日和偶然不知哪个先来，凡事预则立，不预则废。高净值家庭对财产提前进行周至的安排和谋略，不仅能为眷属谋福利和发展，也能让钞票得以保全和传承。假如某企业骨子结果东谈主离世前并未对我方的财产进行事先谋略，可能会使其秉承东谈主及企业堕入较大被迫，激励财产争夺或者企业结果权争夺，从而影响眷属和睦或者企业始终领路发展。高净值家庭领有股权、债权、有价证券、不动产、现款等资产，怎样对这些资产进行提前谋略以收尾对钞票风险艰涩、弥远传承等想法？以下将从相信角度对该问题提倡恰当的处理决策。

2我国相信轨制

中华东谈主民共和国成立之初，银行设有相信业务，但在1952年被取消。1979年10月，成立了直属国务院的中国海外相信投资公司，这符号着中国相信执行的起原。其时中国校正绽放刚刚起步，金融市集尚未完善，为了引入和引诱投资，中国起原试行相信轨制，经过多年的积存和校正，中国相信轨制渐渐完善，于今天下已发展至68家书托公司，多以央企或地方国企神志出现。2001年我国庄重颁布《中华东谈主民共和国相信法》（以下简称“《相信法》”），字据《相信法》第二条规定：“本法所称相信，是指拜托东谈主基于对受托东谈主的信任，将其财产权拜托给受托东谈主，由受托东谈主按拜托东谈主的意愿以我方的步地，为受益东谈主的利益或者特定想法，进行管制或者责罚的活动。”《相信法》是围绕相信公司伸开的，相信公司是专诚从事相信业务的金融机构，主要策划资金相信、动产相信、不动产相信、有价证券相信、其他财产或财产权相信等业务。相信公司领受拜托东谈主的拜托，按照相信合同的商定的方式对拜托东谈主的财产进行投资和管制，为财产总计者策划、管制、运作、处理各式财产，包括货币财产与非货币财产等各样化的财产神志，收尾财产的保值、升值和传承。

（一）我国相信主要特征

1、相信财产孤立性：相信财产孤立于投资东谈主和相信公司的财产。《相信法》第十五条规定：“相信财产与拜托东谈主未确立相信的其他财产相区别。确立相信后，拜托东谈主耗损或者照章舍弃、被照章打消、被宣告收歇时，拜托东谈主是唯独受益东谈主的，相信隔断，相信财产四肢其遗产或者计帐财产；拜托东谈主不是唯独受益东谈主的，相信存续，相信财产不四肢其遗产或者计帐财产。”相信财产与拜托东谈主未确立相信的其他财产以及受托东谈主的固有财产相区别，这意味着相信资产不受相信公司和投资者其他资产景况的影响，梗概确保相信资产的安全和领路。这种孤立性为投资者提供了一种有用的资产艰涩机制，有助于裁汰投资风险。

2、相信财产不可强制实行：相信财产一朝确立，就从拜托东谈主、受托东谈主和受益东谈主的自有财产平差别出来，成为孤立运作的财产。这意味着相信财产不再属于拜托东谈主的财产，也不属于受托东谈主的财产，而是受相信想法敛迹而为相信受益东谈主的利益孤立存在的财产。因此，在实行流程中，不成将相信财产视为拜托东谈主、受托东谈主或受益东谈主的财产进行实行。相信财产不可强制实行也存在以下《相信法》第十七条规定之之外情形：

（1）确立相信前债权东谈主已对该相信财产享有优先受偿的权柄：若是债权东谈主在相信确立前就也曾对相信财产享有优先受偿权，并照章哄骗该权柄，那么相信财产不错被强制实行以清偿该债务。

（2）受托东谈主处理相信事务所产生债务：若是受托东谈主在处理相信事务流程中产生返璧务，何况债权东谈主要求清偿该债务，那么相信财产也不错被强制实行以清偿该债务。

（3）相信财产自己应担负的税款：相信财产四肢征税主体，若是应担负税款而未交纳，税务机关有权照章对相信财产进行强制实行以征收税款。

（4）法律规定的其他情形。

3、相信业务种类的各样活泼性：相信公司不错字据法律规定和客户个性化需求，瞎想不同类型的相信产物，如资产处事相信（含眷属相信、家庭处事相信、保障金相信、遗嘱相信、企业年金处事相信、资产证券化处事相信、企业收歇处事相信等）；资产管制相信（含固定收益类相信谋略、权益类相信谋略、商品及金融繁衍品类相信谋略）；公益慈善相信。这些相信业务产物类型不错知足不同投资者的风险偏好和投资需求，为投资者提供丰富的投资选拔。同期，相信业务还不错字据市集变化进行调遣和转换，以适当不停变化的市集环境。

4、专科性：相信由专科的相信公司进行管制，相信公司领有丰富的陶冶和专科的投资团队，梗概字据市集环境和客户需求，制定个性化的投资策略，为客户提供专科化的钞票管制处事和资产管制处事，确保相信财产的安全和领路增长。

5、合规性：相信实在立和运作需要衔命严格的法律法例和监管要求。相信公司频繁配备有长年互助的专科讼师事务所，梗概为客户提供专科的法律商榷和撑执。他们梗概匡助客户了解相信的法律法例和监管计策，确保相信的正当性和合规性。

（二）相信主邀功能

相信的基本功能是收尾钞票的保值和升值，它如故收尾钞票传承和风险艰涩的抨击器用，通过一系列的法律和金融机制，确保钞票梗概按照拜托东谈主的意愿进行传承，同期保护受益东谈主的权益。我国相信轨制下能收尾这一功能的相信业务品种主要有眷属相信、家庭处事相信、遗嘱相信等资产处事类相信。字据《中国银保监会对于顺次相信公司相信业务分类的见告》规定，资产处事相信是指相信公司依据相信法律关系，领受拜托东谈主拜托，并字据拜托东谈主需求为其量身定制钞票谋略以及代际传承、托管、收歇艰涩和风险处置等专科相信处事。资产处事相信按照处事内容和本性分为钞票管制处事相信、行政管制处事相信、资产证券化处事相信、风险处置处事相信和新式资产处事相信五类、共19个业务品种。钞票管制处事相信字据处事内容及对象又分为7个业务品种，其中：

1.眷属相信：相信公司领受单一当然东谈主拜托，或者领受单一当然东谈主过甚支属共同拜托，以家庭钞票的保护、传承和管制为主要相信想法，提供财产谋略、风险艰涩、资产配置、子女讲解、眷属治理、公益慈好作事等定制化事务管制和金融处事。眷属相信开动确随即实收相信应当不低于1000万元。受益东谈主应当为拜托东谈主或者其支属，但拜托东谈主不得为唯独受益东谈主。眷属相信波及公益慈善安排的，受益东谈主不错包括公益慈善相信或者慈善组织。单纯以追求相信财产保值升值为主要相信想法、具有专户答感性质的相信业务不属于眷属相信。

2.家庭处事相信：由恰当关系条件的相信公司四肢受托东谈主，领受单一当然东谈主拜托，或者领受单一当然东谈主过甚家庭成员共同拜托，提供风险艰涩、钞票保护和分派等处事。家庭处事相信开动确随即实收相信应当不低于100万元,期限不低于5年，投资畛域限于以同行进款、圭臬化债权类资产和上市交往股票为最终投资所在的相信谋略、银行答理产物以过甚他公募资产管制产物。

3.遗嘱相信：单一拜托东谈主（立遗嘱东谈主）为收尾对遗产的谋略，以事先在遗嘱中确立相信条目的方式，在遗嘱及关系相信文献中明确遗产的管制谋略，包括遗产的管制、分派、运用及给付等，并于遗嘱奏效后，由相信公司依据遗嘱中相信条目的内容，管制责罚相信财产。

3眷属相信案例

三孚股份眷属相信案例是一个典型的上市公司骨子结果东谈主利用眷属相信进行风险管制和钞票传承的实例，三孚股份是一家在A股上市的硅材料制造商，孙任靖系该公司骨子结果东谈主。以下是对该案例的简要概析：

（一）眷属相信确立

1、选拔相信公司：孙任靖选拔了五矿海外相信有限公司（简称“五矿相信”）四肢眷属相信的受托东谈主，以自有资金拜托五矿相信确立五矿相信-恒字28号钞票传承财产相信（简称“眷属相信”）。

2、确立有限结伙企业：眷属相信与孙任靖共同出资确立唐山恒泽企业管制商榷结伙企业（有限结伙）（简称“恒泽管制”）。其中，孙任靖为恒泽管制的鄙俚结伙东谈主、实行事务结伙东谈主，眷属相信为恒泽管制的有限结伙东谈主。

（二）眷属相信执股结构

1、增资前：唐山元亨科技有限公司（简称“元亨科技”）为孙任靖独资企业，执有三孚股份占比25.64%。

2、增资流程：恒泽管制四肢增资方与骨子结果东谈主孙任靖、诡计公司元亨科技签署《增资公约》。恒泽管制通过向元亨科技增资，成为元亨科技执股75%的鞭策。

3、增资后：孙任靖过甚所结果主体（包括眷属相信通过恒泽管制盘曲执有的股份）意象结果三孚股份的股份总和及比例无变化，仍为64.95%。公司控股鞭策及骨子结果东谈主仍为孙任靖。

（三）眷属相信确立恶果

1、风险艰涩：眷属相信内的资产与孙任靖的其他财产相艰涩，梗概摒除被保全或实行，裁汰了因孙任靖个东谈主风险而带来的财产损失。

2、钞票传承：眷属相信不错按照孙任靖的意愿进行股权分派和传承，幸免遗嘱认证等繁琐设施。

3、税务优化：在股权变动前，元亨科技对孙任靖分成需要交纳20%个东谈主所得税。股权变动后，元亨科技对结伙企业分成、结伙企业对相信谋略分成时，结伙企业层面和相信谋略层面均不交纳所得税。相信谋略再分派给受益东谈主时，受益东谈主一般也不需要交纳个东谈主所得税。

4结语

相信四肢一项现行法律轨制，梗概收尾钞票的保值升值、风险艰涩及代际传承等想法。越来越多的高净值家庭或企业家选拔将财产拜托给相信公司，由相信公司字据拜托东谈主的意愿对相信财产进行管制、运用和责罚。三孚股份眷属相信案例展示了上市公司鞭策怎样利用眷属相信进行钞票传承和风险管制，孙任靖通过确立眷属相信收尾了对三孚股份股权的盘曲执有和传承，同期裁汰了个东谈主风险对财产的影响。这一案例为其他高净值家庭钞票传承提供了故意的鉴戒和参考，高净值家庭或企业家应当把相信四肢钞票传承的一项抨击器用，选拔专科靠谱的讼师及稳健可靠的相信公司，瞎想出恰当其需求的相信决策，通过相信收尾财产谋略、风险艰涩、资产配置、子女讲解、眷属治理、税务绸缪与遗产谋略等想法。

讼师简介

吴林强

北京市京师（长沙）讼师事务所专职讼师

吴林强，北京市京师（长沙）讼师事务所专职讼师，上海财经大学法律硕士商酌生，曾先后担任中信信诚资产管制有限公司投资司理、中泰相信有限包袱公司高档相信司理、华创证券有限包袱公司投资银行业务总监、上海市锦天城讼师事务所专职讼师。在金融机构任职本当事人导刊行和管制了多个资产管制相信技俩及资产处事类相信技俩，累计资产管制畛域达60亿元；讼师任职本事为多个资产管制相信技俩实在立和刊行提供专项法律处事。

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